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矿产品开采企业 纳税风险
矿产品开采企业 纳税风险
矿山企业涉及的税费 知乎
2023年3月23日 1《财政部、税务总局关于资源税有关问题执行口径的公告》进一步明确，纳税人以自采原矿（经过采矿过程采出后未进行选矿或者加工的矿石）直接销售，或者自用于应当 2019年12月13日 近期，一家从事白云石矿开采业务的企业，因关联交易存在一定的税务风险，受到主管税务机关的关注。近年来，受矿产品价格持续上涨、绿色矿山建设和资源税改革等影 关联交易频发生 税务合规“亮红灯”税 屋——时间传递 2025年4月29日 根据《中华人民共和国资源税法》第七条，资源税的免征或者减征情形包括纳税人开采或者生产应税产品过程中，因意外事故或者自然灾害等原因遭受重大损失，以及开采共 采矿业企业涉税风险2023年3月9日 1）一般纳税人现阶段销售居民用煤炭制品适用税率为9%，除此以外的煤炭制品适用税率为13%。 2）增值税税收优惠政策 小规模纳税人（年应征增值税销售额在500万元及以 煤炭行业税务风险分析企业开采增值税2019年12月25日 近期，一家从事白云石矿开采业务的企业，因关联交易存在一定的税务风险，受到主管税务机关的关注。近年来，受矿产品价格持续上涨、绿色矿山建设和资源税改革等影 矿山企业： 关联交易频发生 税务合规“亮红灯”企业官网2020年9月10日 （二）风险描述 2016年5月1日全面推开营改增前，煤炭开采企业可能存在用于建设和掘进开拓巷道的应税货物、劳务和服务抵扣增值税进项税额的风险。 （三）防控建议 企 17个行业的税务风险分析及防控doc 254页 原创力文档
“采矿业”财税政策汇总税 屋——时间传递财税政策法规！
2019年1月1日 矿业主要税收包括矿业资源税、矿业增值税、矿业外商投资企业和外国企业所得税、矿业个人所得税、矿业车船使用牌照税、矿业印花税和关税。 矿业资源税2024年9月9日 由于煤炭行业/矿产品开采多为煤矿等矿场、私营企业，导致进项缺失，增值税 税负高；（无票煤价格低，但是增值税成为企业头疼的事情。现在 金税四期，老板们不要再动歪脑筋了，企业要合法合规节税） 税筹猫腻多煤炭等矿产品节税的几个痛点 知乎2021年6月8日 本文以采矿企业为例，总结实务中易出现的两个涉税风险点，提示纳税人注意防范风险。 案例一：A公司是一家有色金属采矿企业，主营铁矿石开采并加工成精矿后销售，工艺 从价计征资源税，企业注意两个风险点 房地产财税网2020年9月9日 资源税改革之后，矿山企业的征税方式做出了调整，开始以矿产品的实际售价为标准进行征税，有限避免了矿山企业在资源开采中出现重视高品质、易开采矿产资源而忽视品质 资源税改革对矿山企业及税收的影响分析中国期刊网2024年4月6日 ”该企业财务人员李凯旋说，税务部门及时推出的“正负面清单”，不仅为企业正确申报节省大量时间和精力，也为企业精准享受税收优惠政策提供指导，对照其中的“风险事项+案 “正负面清单”指导企业防范涉税风险2021年6月8日 案例二： B公司经营范围和业务流程与上述A公司相同，风险分析同样按照资源税计税依据、发票开具金额和增值税申报销项金额比对口径，发现B公司申报2018至2020年资源 从价计征资源税，企业注意两个风险点
“正负面清单”指导企业防范涉税风险
2024年4月6日 ”该企业财务人员李凯旋说，税务部门及时推出的“正负面清单”，不仅为企业正确申报节省大量时间和精力，也为企业精准享受税收优惠政策提供指导，对照其中的“风险事项+案 2008年10月10日 该企业将井下采矿生产发包给张某，但因企业掌握矿产品开采经营许可权，统一销售矿产品，张某并没有独立的生产、经营权，此种承包行为应属企业内部经营管理行为，显 矿产品开采企业纳税评估案例税 屋——时间传递财税 2024年3月4日 ”该企业财务人员李凯旋说，税务部门及时推出的“正负面清单”，不仅为企业正确申报节省大量时间和精力，也为企业精准享受税收优惠政策提供指导，对照其中的“风险事项+案 “正负面清单” 指导企业防范涉税风险2012年10月10日 近日，某国税局到一家矿产资源开采企业进行纳税辅导。企业财务人员介绍本企业是有开采权的自主开采企业，有自己的工程队，每月抵扣的进项税有炸药、油料、电力等。 开采矿产资源如何缴纳增值税和营业税？税 屋——时间 2018年10月31日 根据《 中华人民共和国资源税暂行条例 》及相关规定，对资源税纳税人有关事项公告如下： 对拥有采矿权的企业委托矿产品外包开采，承包方只负责开采委托企业拥有开 国家税务总局山东省税务局公告2018年第17号 国家税务总局 关注大成方略纳税人俱乐部（官方微信号： dcflnsrjlb ），每天分享财务问题答疑、财税资讯、亲子教育、健康养生等精彩文章，为职场人生加油！ 4月16日今日下午3点，北京财税研究院研 【视频解读】采矿业所得税汇算清缴疑难问题及风险点核查
衰竭期矿山享受资源税优惠条件有变化：实际开采年限变为
摘自：中国税务报 2020年09月11日版次：06 作者：梁晶晶 根据资源税法规定，从衰竭期矿山开采的矿产品，减征30%资源税。其实，对衰竭期矿山开采出的矿产资源减征资源税，是一项施行 资源税代扣代缴的适用范围应限定在除原油、天然气、煤炭以外的，税源小、零散、不定期开采等难以在采矿地申报缴纳资源税的矿产品。对已纳入开采地正常税务管理或者在销售矿产品时开 关于发布《资源税征收管理规程》的公告2020年9月7日 又如，某砂石开采企业符合衰竭期矿山的条件，同时其又是增值税小规模纳税人，按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 税务总局释疑：资源税法相关政策和征管公告12个问题开采2023年10月10日 近日，广东税务部门为纳税人精心编制了一份“正负面清单”，涵盖资源税、环境保护税、车船税、耕地占用税和烟叶税五个税种，为减少纳税人申报错误情况、正确享受税收 韶关税务：“正负面清单”助力企业 规范申报、防范风险2008年11月18日 由于某矿产品开采企业将全部收入分成后报税，日前江西省赣县国家税务局对该企业定性为少记销售收入、少缴增值税进行了补税处理。 税务部门的税收管理按规定对该企 税款未缴收入不能先分成税 屋——时间传递财税政策法规！2023年4月19日 该企业将井下采矿生产发包给张某，但因企业掌握矿产品开采经营许可权，统一销售矿产品，张某并没有独立的生产、经营权，此种承包行为应属企业内部经营管理行为，显 矿产品开采企业纳税评估案例
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2024年矿产品行业发展现状、竞争格局及未来发展趋势与
2024年7月30日 矿产品行业是涉及矿产资源勘探、开采、加工和销售的重要基础性行业，对国民经济发展具有举足轻重的作用。该行业的产业链主要包括上游的矿产勘探与开采，确保资源的 2018年4月8日 资源税代扣代缴的适用范围应限定在除原油、天然气、煤炭以外的，税源小、零散、不定期开采等难以在采矿地申报缴纳资源税的矿产品。对已纳入开采地正常税务管理或者在 《资源税征收管理规程》发布，7月1日起施行 中国政府网2023年10月10日 近日，广东税务部门为纳税人精心编制了一份“正负面清单”，涵盖资源税、环境保护税、车船税、耕地占用税和烟叶税五个税种，为减少纳税人申报错误情况、正确享受税收 韶关税务：“正负面清单”助力企业 规范申报、防范风险2023年7月28日 【我客户的客户都说好！税点点，涉税难题免费咨询】 风险一：企业未按税收规定确认增值税收入，而按照开票金额确认增值税收入 表现形式 ：确认的增值税收入=企业开具 【提醒】建筑企业8个主要涉税风险约定纳税应税印花税 2020年9月9日 资源税改革之后，矿山企业的征税方式做出了调整，开始以矿产品的实际售价为标准进行征税，有限避免了矿山企业在资源开采中出现重视高品质、易开采矿产资源而忽视品质 资源税改革对矿山企业及税收的影响分析中国期刊网2024年10月30日 资源税的税目、税率，依照《税目税率表》执行。《税目税率表》中规定实行幅度税率的，其具体适用税率由省、自治区、直辖市人民政府统筹考虑该应税资源的品位、开采 资源税税率是多少？资源税计征方式税务师考试网
哈萨克斯坦资源矿产投资相关法律简析 商务部
2009年12月11日 1，企业的税收 在哈萨克斯坦注册的企业，原纳税种类多达十几种，2009年1月1日颁布的新税法，使企业 税负有所减轻，企业所得税降幅最大，其他税种均有不同程度的调 2025年4月29日 采矿业企业涉税风险涉及增值税、资源税和企业所得税等多个税种。增值税方面，需关注销项税额和进项税额的计算及合规性；资源税方面，需注意免征或减征情形的准确核 采矿业企业涉税风险2018年4月11日 明确规定，“对已纳入开采地正常税务管理或者在销售矿产品时开具增值税发票的纳税人，不再采用代扣代缴的征管方式”。 同时，为了规范代扣代缴，《规程》还明确规定“资 《资源税征收管理规程》7月1日起施行中国煤炭经济网2018年9月30日 因为开采时间长，风险大，原矿精矿产品可比性差，市场环境瞬息万变，造成矿产品价格波动较大，大多矿产品并没有全球统一的定价模式。 B 、可比性分析存在诸多难点 境外投资矿产，谨防转让定价风险中国转让定价网2024年3月1日 编制“正负面清单”后，韶关税务部门应用税收大数据筛选当地资源型企业，迅速将“正负面清单”送达纳税人，辅导纳税人用好“清单”，规范 “正负面清单” 指导企业防范涉税风险资源税新浪财经新浪网2023年12月5日 摘 要 由于矿产属于东道国的不可再生的稀缺资源且有投资大，回收慢、高风险与高收益等行业特点，东道国对采矿业除了对正常收入或利润征税外，往往还征收特殊的“权益 中国“走出去”矿业企业境外特殊税收的初探新闻中心利安达
合同型联营涉税问题分析税 屋——时间传递财税政策法规！
2016年3月3日 二、所得税问题分析 1合同型联营下所得税纳税人的认定 《企业所得税法》条规定：“在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得 2024年4月6日 ”该企业财务人员李凯旋说，税务部门及时推出的“正负面清单”，不仅为企业正确申报节省大量时间和精力，也为企业精准享受税收优惠政策提供指导，对照其中的“风险事项+案 “正负面清单”指导企业防范涉税风险2021年6月8日 案例二： B公司经营范围和业务流程与上述A公司相同，风险分析同样按照资源税计税依据、发票开具金额和增值税申报销项金额比对口径，发现B公司申报2018至2020年资源 从价计征资源税，企业注意两个风险点2024年4月6日 ”该企业财务人员李凯旋说，税务部门及时推出的“正负面清单”，不仅为企业正确申报节省大量时间和精力，也为企业精准享受税收优惠政策提供指导，对照其中的“风险事项+案 “正负面清单”指导企业防范涉税风险2008年10月10日 该企业将井下采矿生产发包给张某，但因企业掌握矿产品开采经营许可权，统一销售矿产品，张某并没有独立的生产、经营权，此种承包行为应属企业内部经营管理行为，显 矿产品开采企业纳税评估案例税 屋——时间传递财税 2024年3月4日 ”该企业财务人员李凯旋说，税务部门及时推出的“正负面清单”，不仅为企业正确申报节省大量时间和精力，也为企业精准享受税收优惠政策提供指导，对照其中的“风险事项+案 “正负面清单” 指导企业防范涉税风险
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开采矿产资源如何缴纳增值税和营业税？税 屋——时间
2012年10月10日 近日，某国税局到一家矿产资源开采企业进行纳税辅导。企业财务人员介绍本企业是有开采权的自主开采企业，有自己的工程队，每月抵扣的进项税有炸药、油料、电力等。 2018年10月31日 根据《 中华人民共和国资源税暂行条例 》及相关规定，对资源税纳税人有关事项公告如下： 对拥有采矿权的企业委托矿产品外包开采，承包方只负责开采委托企业拥有开 国家税务总局山东省税务局公告2018年第17号 国家税务总局